Нажмите ENTER

ЗАГОЛОВОК ПРОЕКТА

    Нажмите ENTER

    Блог

    Maxim1212
    16.05.2018
    Биржа копирайтинга Комментариев нет

    Разработка управленческого решения на основе модели анализа и оценки доходности коммерческого банка

    Разработка управленческого решения на основе модели анализа и оценки доходности коммерческого банка

    СОДЕРЖАНИЕ:

    ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………. 5
    1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА………..…………………………………………….  8
    1.1. Содержание, формы, принципы управления прибыли  коммерческого банка…..………………………………………………………………………………………………………. 8
    1.2. Особенности анализа и оценки доходности коммерческого банка ………. 23
    1.3. Выбор альтернативного алгоритма анализа и оценки доходности коммерческого банка ……………………………………………………………… 31
    2. ЭКСПРЕСС-ДИАГНОСТИКА УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬЮ ОПЕРАЦИОННОГО ОФИСА «НА ЛЕНИНА» ЕКАТЕРИНБУРСКОГО ФИЛИАЛА ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК»……………………………………. 43
    2.1. Расчет показателей анализа и оценки доходности коммерческого банка …43
    2.2. Анализ тенденции показателей анализа и оценки доходности коммерческого банка ……………………………………….……………………. .46
    3. ПРИНЯТИЕ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО РЕШЕНИЯ НА ОСНОВЕ МОДЕЛИ УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬЮ ОПЕРАЦИОННОГО ОФИСА «НА ЛЕНИНА» ЕКАТЕРИНБУРСКОГО ФИЛИАЛА ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК»……..… 54
    3.1. Технология принятия управленческого решения на основе
    модели анализа и оценки доходности коммерческого банка .………………… .54
    3.2. Прогнозная оценка результатов реализации управленческого
    решения на основе модели управления прибылью банка……………………… 64
    ЗАКЛЮЧЕНИЕ, ВЫВОДЫ, РЕКОМЕНДАЦИИ………………………………. 69
    СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………… 74
    ГЛОССАРИЙ……………………………………………………………………… 80
    ПРИЛОЖЕНИЕ

    В экономической литературе нет четкого определения понятия «доходность банка». Чаще всего, данное понятие приводится как аналог «прибыльности» и «результативности деятельности банка». Батракова Л.Г. отмечает: «Результативность банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли. При этом необходимо использовать экономически обоснованные группировки доходных и расходных аналитических счетов баланса» [10, с. 256].
    В Указаниях ЦБ России «Об оценке экономического положения банка» сказано: «Оценка доходности банка определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов, прибыльности капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций» [6]. Таким образом, Центробанк рассматривает доходность банка через призму показателей доходов и расходов.
    В других источниках понятие «доходность банка» также рассматривается как разность между доходами и расходами банка [11, с. 27; 16, с. 54 и др.].
    Таким образом, понятие доходности коммерческого банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.
    Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса, как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка является рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям. Условием доходности банковской деятельности, безусловно, является поддержание ликвидности, управление банковскими рисками, их минимизация, а также отношения с клиентами и конкурентоспособность[43, с. 174].
    Доходы являются источником существования любой коммерческой организации, в том числе и коммерческого банка. Лаврушин О.И. отмечает: «Доход можно характеризовать как увеличение активов или уменьшение обязательств, приводящее к увеличению собственного капитала. Часто употребляется словосочетание «чистый доход», представляющий разность между общим, валовым доходом и затратами материальных ресурсов» [36, с. 115].
    Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятия, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих. Соответственно источниками доходов банка является его основная и побочная деятельности. Основной деятельностью банка считается совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам. Вся прочая деятельности банка, приносящая доход, считается побочной.
    Источники доходов можно разделить на стабильные и нестабильные. Относительно стабильными источниками доходов является оказание различных услуг клиентам. Нестабильными являются, как правило, доходы от операций на финансовых рынках, а также доходы от побочной деятельности банка и случайные доходы[37, с. 114].
    Получаемые банком доходы должны покрывать его расходы и создавать прибыль. Часть доходов банка направляется на создание резервов для покрытия потенциальных рисков. Банк должен обеспечить не только достаточность объема доходов для покрытия своих расходов, но и ритмичность их поступления. Иными словами, поток доходов должен быть распределен во времени в соответствии с периодичностью произведения банком расходов. В таком планировании стабильность источника имеет решающее значение.
    Рассмотрим состав и структуру доходов коммерческого банка. В состав доходов банка включаются:
    Начисленные и полученные проценты по кредитным ресурсам, размещенным банком в краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных кредитах предприятиям и организациям в рублях и иностранной валюте, а также другим кредитным организациям;
    Комиссионная и иная плата за услуги, оказываемые банком клиентам по открытию и ведению их расчетных, текущих, валютных и иных счетов, в том числе за переводные, инкассовые, аккредитивные операции, за услуги по корреспондентским отношениям с другими банками;
    Плата за выдачу (получение) наличных денег, за инкассацию, за перевозку денежных средств, ценных бумаг и других ценностей;
    Доходы, полученные от проведения банком факторинговых, форфейтинговых, лизинговых операций;
    Доходы по гарантийным и акцептным операциям банка;
    Доходы, полученные в результате оказания консультационных, информационных, экспертных услуг;
    Доходы от проведения трастовых операций;
    Доходы от операций с наличной и безналичной иностранной валютой как от собственного имени, так и по поручению клиентов;
    Доходы за выполнение банком функций агента валютного контроля;
    Доходы от операций с ценными бумагами;
    Доходы от проведения операций с драгоценными металлами;
    Доходы, связанные с долевым участием в деятельности других предприятий, дивиденды и проценты по акциям, облигациям и иным ценным бумагам банка.
    Структурно все вышеперечисленные доходы банка можно разбить на два крупных блока:
    Процентные доходы.
    Непроцентные доходы.
    Рассмотрим каждый из этих блоков.
    Процентные доходы — это начисленные и полученные проценты по ссудам в рублях и валюте.
    Непроцентные доходы — это доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам; доходы, полученные от участия в совместной хозяйственной деятельности предприятий, организаций, банков; доходы хозрасчетных предприятий банка); валютных операций; полученных комиссий и штрафов (комиссия по услугам и корреспондентским счетам, возмещение клиентами телеграфных и других расходов, плата за оказанные услуги, штрафы полученные, проценты и комиссия прошлых лет) и прочие доходы.
    В современных условиях банки расширяют комплекс платных услуг и прочих нетрадиционных «околобанковских» операций. К числу таких операций относятся: трастовые операции, лизинг, факторинг, клиринг и др.
    Коммерческие банки осуществляют трастовые (доверительные) операции, преследуя сразу несколько целей:
    Получение дополнительного дохода;
    Установление контроля над корпорациями и их денежными средствами;
    Налаживание связей с надежной клиентурой.
    Доверительные операции коммерческих банков можно разделить на две группы:
    Трастовые услуги физическим лицам — распоряжение наследством, управление собственностью, опекунство, обеспечение сохранности имущества, оказание посреднических услуг и др.;
    Трастовые услуги организациям — распоряжение активами, агентские услуги, операции, связанные с ликвидацией предприятия, и др.
    За свои услуги траст-отделы коммерческих банков получают комиссионное вознаграждение дифференцированно, т.е. за каждый отдельный вид операции. За агентские и представительские операции комиссионные устанавливаются на договорных началах, за остальные виды услуг плата устанавливается в законодательном порядке.
    Комиссионное вознаграждение может состоять из следующих слагаемых:
    ежегодного взноса с основной суммы переданного в управление имущества;
    ежегодных отчислений части доходов от переданного в управление имущества;
    единичного взноса с основной суммы имущества, переданного в доверительное управление.
    Таким образом, величина банковских комиссионных определяется либо в виде процента от суммы сделки, либо в виде фиксированной денежной суммы.
    Нетрадиционные услуги могут быть сгруппированы следующим образом:
    дополнительные услуги при осуществлении кредитно-расчетного обслуживания:
    Услуги по кассовому обслуживанию клиентуры;
    Услуги по финансированию капитальных вложений;
    Услуги в области внешнеэкономической деятельности клиентуры;
    Консультационные услуги (ведение учета, составление отчетности);
    Услуги населению (хранение ценностей);
    Аудиторские услуги [40, с. 253-255].
    Доход коммерческих банков зависит от нормы прибыли по ссудным инвестиционным операциям, размера комиссионных платежей, взимаемых банком за услуги, а также от суммы и структуры активов.
    В табл. 1.1.1 представлены формы доходов в зависимости от видов банковской деятельности.

    <………..>


    Рекомендуем: Большая энциклопедия знаний. Аналог Википедии!

    № 9612 Цена 1 200 руб  Хотите получить эту работу? Напишите заявку на newfreelance24@gmail.com

    Купить работу

    Комментарии