Разработка управленческого решения на основе модели анализа и оценки доходности коммерческого банка
Разработка управленческого решения на основе модели анализа и оценки доходности коммерческого банка
СОДЕРЖАНИЕ:
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………. 5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА………..……………………………………………. 8
1.1. Содержание, формы, принципы управления прибыли коммерческого банка…..………………………………………………………………………………………………………. 8
1.2. Особенности анализа и оценки доходности коммерческого банка ………. 23
1.3. Выбор альтернативного алгоритма анализа и оценки доходности коммерческого банка ……………………………………………………………… 31
2. ЭКСПРЕСС-ДИАГНОСТИКА УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬЮ ОПЕРАЦИОННОГО ОФИСА «НА ЛЕНИНА» ОТДЕЛА В Г. КАТАЙСК ЕКАТЕРИНБУРСКОГО ФИЛИАЛА ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК»……..… 43
2.1. Расчет показателей анализа и оценки доходности коммерческого банка …43
2.2. Анализ тенденции показателей анализа и оценки доходности коммерческого банка ……………………………………….……………………. .46
3. ПРИНЯТИЕ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО РЕШЕНИЯ НА ОСНОВЕ МОДЕЛИ УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬЮ ОПЕРАЦИОННОГО ОФИСА «НА ЛЕНИНА» ОТДЕЛА В Г. КАТАЙСК ЕКАТЕРИНБУРСКОГО ФИЛИАЛА ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК»……………………………………………………….… 54
3.1. Технология принятия управленческого решения на основе
модели анализа и оценки доходности коммерческого банка .………………… .54
3.2. Прогнозная оценка результатов реализации управленческого
решения на основе модели управления прибылью банка……………………… 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ, ВЫВОДЫ, РЕКОМЕНДАЦИИ………………………………. 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………… 74
ГЛОССАРИЙ……………………………………………………………………… 80
ПРИЛОЖЕНИЕ
В экономической литературе нет четкого определения понятия «доходность банка». Чаще всего, данное понятие приводится как аналог «прибыльности» и «результативности деятельности банка». Батракова Л.Г. отмечает: «Результативность банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли. При этом необходимо использовать экономически обоснованные группировки доходных и расходных аналитических счетов баланса» [10, с. 256].
В Указаниях ЦБ России «Об оценке экономического положения банка» сказано: «Оценка доходности банка определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов, прибыльности капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций» [6]. Таким образом, Центробанк рассматривает доходность банка через призму показателей доходов и расходов.
В других источниках понятие «доходность банка» также рассматривается как разность между доходами и расходами банка [11, с. 27; 16, с. 54 и др.].
Таким образом, понятие доходности коммерческого банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.
Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса, как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка является рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям. Условием доходности банковской деятельности, безусловно, является поддержание ликвидности, управление банковскими рисками, их минимизация, а также отношения с клиентами и конкурентоспособность[43, с. 174].
Доходы являются источником существования любой коммерческой организации, в том числе и коммерческого банка. Лаврушин О.И. отмечает: «Доход можно характеризовать как увеличение активов или уменьшение обязательств, приводящее к увеличению собственного капитала. Часто употребляется словосочетание «чистый доход», представляющий разность между общим, валовым доходом и затратами материальных ресурсов» [36, с. 115].
Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятия, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих. Соответственно источниками доходов банка является его основная и побочная деятельности. Основной деятельностью банка считается совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам. Вся прочая деятельности банка, приносящая доход, считается побочной.
<………..>
Биржа копирайтинга— огромный массив полезных и нужных статей. Ты обязательно найдёшь нужный материал!
Рекомендуем: Большая энциклопедия знаний. Аналог Википедии!
№ 9686 Хотите получить эту работу? Напишите заявку на newfreelance24@gmail.com
