Финансовое оздоровление проблемных банков
Финансовое оздоровление проблемных банков
Объём 53 стр.
Содержание
1 Научные основы финансового оздоровления проблемных банков
1.1 Понятие проблемных банков и факторы, оказывающие влияние на их возникновение
1.2 Содержание финансового оздоровления проблемных банков 17
1.3 Система финансового оздоровления проблемных банков и её элементы 21
2 Механизмы финансового оздоровления проблемных банков 32
2.1 Механизмы внутрибанковской организации финансового оздоровления 32
2.2 Механизмы воздействия на финансовое оздоровление со стороны Банка России 37
2.3 Способы участия Агентства по страхованию вкладов в финансовом оздоровлении проблемных банков 45
3 Направления совершенствования финансового оздоровления проблемных банков в России 49
3.1 Оценка современного состояния уровня проблемности банковского сектора России 49
Понятие «проблемный банк» имеет два значения, одно узкоспециализированное, другое более широкое. В первом своём значении проблемным называется тот банк, в деятельности которого появились признаки того, что банковское учреждение ведёт нечестную игру и сознательно задерживает перевод доверенных ему бюджетных средств (в большинстве случаев это налоговые сборы). Оно используют в основном работники налогового ведомства За этот промежуток времени банк использует деньги в своих интересах и получает дивиденды в свою пользу. Данное явление для нашей страны, особенно учитывая сложную ситуацию с уровнем коррумпированности, далеко не новое. Оно берёт своё начало задолго до мирового кризиса. Что же касается более широкого значения, которое и стало особенно актуальным в последние года, то в данном случае проблемные банки — это те учреждения, на корреспондентских счетах которых, в силу различных причин отсутствуют денежные средства. Денежные средства могут отсутствовать в силу различных причин. В результате этого банке не могут осуществлять обычные банковские операции и платежи. То есть видимая сторона проблемы та же самая, что и у недобросовестных банков – это задержка в осуществлении платежей. Однако причины в этом случае могут быть и объективными, от ошибок в управлении банком до сложной общеэкономической ситуации.
Проблемный банк – это банк, состояние и платежеспособности которого подвержено реальной угрозе, жизнеспособность бизнеса обречена на неудачу.
Указанием № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» содержащиеся в данном документе характеристики проблемных банков дают для этого широкие возможности.
Указание Банка России от 31.03.2000 N 766-У (ред. от 21.12.2000) «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» в целом к категории проблемных отнесены банки, которые отвечают хотя бы одному из перечисленных ниже признаков:
II категория. Проблемные кредитные организации.
К проблемным кредитным организациям относятся кредитные организации, недостатки, в деятельности которых создают или могут создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и (или) участников.
Ко II категории относятся кредитные организации, у которых имеются как минимум один из перечисленных ниже признаков:
— хотя бы одно из оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства в соответствии со статьей 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;
— имеющие хотя бы один не устранённый факт нарушений Правил ведения бухгалтерского учета и (или) представившие недостоверную отчетность (по данным документарного надзора и (или) инспекционных проверок, которые включают результаты проверок филиалов кредитных организаций, аудиторских проверок);
Под недостоверностью учета (отчетности) в целях настоящего Указания понимается такое нарушение (недостоверность), устранение которого(ой): позволит отнести кредитную организацию по финансовому состоянию в худшую группу, чем та, которая может быть определена до устранения нарушения;
— не обеспечивающие предоставление предусмотренной действующим законодательством информации о своей деятельности, либо финансовом положении, либо осуществляющие действия (кроме предоставления недостоверной отчетности), которое препятствуют получению органами банковского надзора, а также физическими и юридическими лицами полной и (или) достоверной информации о своей деятельности либо о финансовом положении (отсутствие транспарентности кредитной организации);
— систематически не выполняют требований территориального учреждения Банка России и (или) взятых на себя обязательств по устранению имеющихся недостатков, которые включают недостатки в деятельности филиалов. При этом не принимают в период до истечения срока действия предписания реальные меры по устранению указанных в нем недостатков.
Систематичность невыполнения требований и (или) взятых на себя кредитной организацией обязательств оценивается территориальным учреждением Банка России. Минимальным условием для констатации систематичности невыполнения требований и (или) взятых на себя кредитной организацией обязательств для целей настоящего Указания является их двукратное невыполнение в течение последних 12 месяцев.
Группа 3. Кредитные организации, которые испытывают серьезные финансовые трудности.
К данной группе относятся кредитные организации, в которых проблемы в их деятельности носят выраженный характер. Либо очевидным является возникновение серьезных проблем в будущем, однако отсутствуют основания для отнесения этих кредитных организаций к группе кредитных организаций, которые находятся в критическом финансовом положении (группе 4).
К группе 3 могут быть отнесены кредитные организации, которые имеют хотя бы один из перечисленных признаков:
— не выполняют нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) (при этом значение показателя достаточности капитала не ниже 5%) и (или) мгновенной (Н2), и (или) текущей (Н3) ликвидности;
— допустили нарушение установленного Банком России порядка обязательного резервирования сроком более трех рабочих дней и (или) два случая нарушений за последние три месяца при составлении расчета регулирования размера обязательных резервов.
К группе 3 могут быть также отнесены кредитные организации, которые не представили на одну отчетную дату требуемых форм отчетности, а также расчет регулирования размера обязательных резервов или представили их с задержкой более чем на 5 рабочих дней. Также кредитные организации, которые систематически задерживали представление требуемых форм отчетности до 5 рабочих дней. Задерживали 2 и более раза в течение последних 6 месяцев.
Группа 4. Кредитные организации, которые находятся в критическом финансовом положении.
К данной группе кредитных организаций относятся кредитные организации, в которых проблемы в их деятельности приобрели наиболее острый и (или) затяжной характер. Сюда входят кредитные организации, которые имеют внешние признаки несостоятельности (банкротства).
К группе 4 относятся, в том числе, кредитные организации, которые имеют хотя бы один из перечисленных ниже признаков:
— не удовлетворяют требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняют обязанности по уплате обязательных платежей, в том числе перед Банком России. Не исполнение обязательств происходит в течение одного месяца и более с момента наступления даты их исполнения;
— не выполняют норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1);
— допустили нарушение установленного Банком России порядка обязательного резервирования сроком более одного месяца и (или) более двух случаев нарушений за последние шесть месяцев при составлении расчета регулирования размера обязательных резервов.
К группе 4 могут быть также отнесены кредитные организации, которые регулярно не представляют требуемые формы отчетности или представляют их с задержкой более чем на 5 рабочих дней.
Регулярность непредставления (задержки представления) требуемой отчетности оценивается территориальным учреждением. Минимальным условием для констатации регулярности является двукратное в течение последних 6 месяцев непредставление (задержка представления сроком более 5 рабочих дней) кредитной организацией отчетности.
В соответствии с пунктом 1 статьи 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признание арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей [3].
Под неспособностью кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам данный закон понимает неисполнение кредитной организацией соответствующих обязанностей и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течении одного месяца с момента наступления даты их исполнения. Это означает неисполнение кредитной организацией своих обязательств перед бюджетом, клиентами, партнерами, органами государственного управления и так далее.
Существует множество факторов, влияние которых приводит кредитные организации к несостоятельности (банкротству). Классификация факторов представлена на Рисунке 1.
В области воздействия на экономическую политику усилия банков могут быть направлены на:
— стабилизацию ситуации в стране и регионе;
— более низкие требования к норме обязательных резервов;
— на возможность получения ссуд у ЦБ на более льготных условиях;
— достаточно высокие требования к величине первоначального капитала;
— поощрения со стороны Центрального банка по созданию коммерческими банками отделений и развития корреспондентских связей;
— льготное налогообложение;
— предоставление достаточного времени для адаптации к новым условиям (например, увеличение уставного капитала или величины обязательных резервов).
Особого внимания заслуживают усилия банков, которые направлены на установление обязательных высоких требований к величине уставного капитала. Установление высокого уставного капитала ограждает коммерческие банки от конкуренции и позволяет им «поглощать» уже существующие относительно небольшие коммерческие банки, которые не могут выполнить эти требования.
Высокие требования ЦБ к уставному капиталу коммерческих банков обусловлены инфляцией и носят двойственный характер. С одной стороны, они ограничивают конкуренцию и способствуют концентрации банковского капитала. С другой, — защищают конкуренцию, так как обеспечивают относительно высокую надежность функционирования банковской системы. Тем самым препятствуя появлению в этой области бизнеса тысячам мелких банков.
Общеэкономическая ситуация в стране и регионе характеризуется следующими показателями:
— производственно-техническим потенциалом. Он зависит от количества и качества рабочей силы, объемов, структуры и качества производственных фондов и природных ресурсов;
— структурными изменениями. Они определяются коэффициентами опережения. Эти коэффициенты рассчитываются как отношение темпов прироста в отрасли к темпам прироста в целом по промышленности;
— состоянием платежного баланса и тенденциями его развития. Они определяются такими показателями как доля страны в мировой торговле отдельными товарами, особенно наукоемкой продукцией;
— валовыми и чистыми инвестициями. Валовые инвестиции включают производство всех инвестиционных товаров. Они предназначены для замещения машин, оборудования и сооружений, которые были потреблены в процессе производства, плюс любые чистые добавления к объему капитала в экономике. Чистые инвестиции означают прирост производственных фондов (физического капитала);
— эластичность спроса и предложения во внешней торговле;
— притоки и оттоки капитала;
— конкурентоспособность товаров на внешнем рынке;
— динамика движения официальных резервов.
Политика банков так же усугубляет экономический спад. Из-за высокого кредитного риска банки уходят с рынка долгосрочных ссуд.
Состояние финансового рынка определяется следующими факторами:
— наличной эмиссией;
— кредитной эмиссией;
— процентами по краткосрочным кредитам;
— ростом номинальных и реальных доходов населения;
— ожиданиями по инфляции, проценту, доходу;
— регулированием отношений вокруг рублевой зоны;
— темпами инфляции по различным товарным группам;
— рублевыми (валютными) интервенциями Центрального банка;
— системой валютных отчислений;
— экспортными и импортными налогами и тарифами,
— ожиданиями изменений государственного регулирования во внешнеэкономической и валютных областях;
— степенью валютного контроля;
— золотовалютными резервами правительства;
— размером внешней задолженности страны;
— ликвидностью и доходностью ценных бумаг;
— фискальной политикой, особенно в пределах делового цикла. Она обусловлена политическими мотивами и дестабилизирующей экономику;
— перспективами развития фондового рынка;
— расширением видов валютообменных операций и цикличностью валютного рынка;
— перераспределением капитала между различными рынками (товарным, денежным, валютным, фондовым);
— степенью зависимости от состояния системы межбанковских расчетов.
Распределение капитала на финансовом рынке между различными видами активов подчинено жесткой логике: предельная эффективность капитала должна быть равна норме процента. Это означает, что инвестиции в ценные бумаги или другие активы будут целесообразны тогда, когда они будут иметь доход не ниже существующей ставки банковского процента. Прогнозы динамики нормы процента должны учитывать такие моменты.
Процент — это цена, которая, как любая другая цена, должна рассматриваться в системе цен, исходя из общей экономической ситуации. Определить единственную в своем роде норму процента невозможно. Для этого в экономике необходимо иметь дело с системой процентных ставок.
Денежные процентные ставки, которые выплачиваются по ссудам разного срока, различаются по двум основным причинам:
— Из-за различной продолжительности займов и характеру распределения выплат по времени;
— Из-за различной степени риска характеризующего заемщиков, которые связанны с возможностью неуплаты процентов.
Так же возможны и другие причины. За предоставленный кредит относительно слабому заемщику ставка будет выше. Это связано с тем, что целесообразно использовать более высокую плату за риск, так как у заимодавца повышается неопределенность в будущем. Так же, величина процентной ставки зависит от величины средств, которые отдаются в заем. Выдача слишком большой суммы средств одному заемщику может привести к повышению нормы процента. Это будет платой за более высокий риск.
Следует отметить, что поправка на риск в условиях экономической стабильности значительно ниже, чем в периоды экономических кризисов. Реальная процентная ставка значительно отличается от номинальной за счет инфляции в периоды депрессии и экономического кризиса. Реальная процентная ставка равна номинальной за минусом темпов инфляции. По этому может быть минусовой.
В зависимости от нормы процентных ставок определяются многие показатели финансового рынка: рост номинальных и реальных доходов населения, ожидания по темпу инфляции, перераспределение капитала между различными рынками, валютный курс рубля и т.д.
Внутренние факторы. Решающую роль в банковских банкротствах играют внутренние факторы. Это происходит в случаях относительной стабильности социально-экономической ситуации и состояния финансового рынка.
Наибольшее значение в эффективном (или не эффективном) управлении банковскими рисками имеет стратегия банка. Разработка стратегии банка — это поиск равновесия между силами банка и окружающей его обстановкой. Оно может быть достигнуто путем выбора вариантов. Оценка обстановки исходит из анализа требований рынка, технических возможностей банковского бизнеса, наличия инфраструктуры. В свою очередь оценка существующих ресурсов банка должна включать анализ собственного капитала и определение основных источников его роста, учет уровня квалификации кадров и качества менеджмента. На основе сопоставления окружающей обстановки и возможностей банка формируются финансовые цели и цели развития банка. Они вытекают из оценки будущей обстановки.
Значительно смягчают банковские риски проведение стратегического планирования и стратегического управления. Они способствуют успешному развитию банковского бизнеса. Банковские стратегии поведения на рынке должны разрабатываться для каждого банка в отдельности.
Возможные варианты стратегии банка:
— традиционная — поступать, как все банки, довольствуясь достигнутым;
— оппортунистическая — поиск новых сегментов рынка. Она основана на знании рыночной ситуации (на товарном, валютном, фондовом, денежном рынках). Она связана с высокой степенью риска;
— зависимая — обычно ее проводят мелкие банки;
— оборонительная — заключается в усилиях не отстать от других;
— наступательная — банк стремится занять ведущие позиции на рынке банковских услуг. Для осуществления данной стратегии нужно нестандартно мыслящее руководство. Оно должно хорошо знаеть рынок, а также хорошо организованные маркетинговые исследования.
Все виды стратегии могут быть сгруппированы по признаку агрессивности и консервативности в планировании и управлении банком. Каждая стратегия имеет свои плюсы и минусы. Отметим, что в условиях становления финансового рынка, России со всей его нестабильностью и изменениями в соотношении сил, наиболее перспективна агрессивная политика. В настоящий момент банкам, которые увлечены захватом рынка, грозит опасность «превышения возможностей над спросом». Превышение возможностей над спросом неизбежно снижает доходность банковских операций. Эта опасность тем более серьезна. Это связано с тем, что большинство банкиров считает большое количество филиалов – это процветание банка.
В связи с этим крупные банки экономически развитых стран начинают менять свою стратегию. Они отдают предпочтение росту прибыли активов. Также стремятся повысить эффективность работы, а не расширять свое участие на рынке. Расширение филиалов можно рассматривать как экстенсивный путь развития. Повышение эффективности использования активов банка означает интенсификацию работы банка. Одно из решений проблемы превышения возможностей над спросом – это объединение ряда банков, которые осуществляют операции на одном рынке.
Агрессивная политика российских банков должна проявляться не столько в расширении присутствия на финансовом рынке через создание сети филиалов и отделений, а сколько в расширении спектра банковских услуг. При введение нового финансового продукта нужно проанализировать все риски, которые с ним связаны. Если установленная цена на новый продукт, с учетом рисков, не дает доходности, то тогда от введение нового продукта нужно отказаться. Так многие банки делают ошибку. Они вводят новый финансовый продукт только потому, что другие банки его предлагают. При этом они не заботятся о соотношении риска и дохода.
Управление собственным капиталом. Недостаточно квалифицированное управление собственным капиталом – это одна из наиболее распространенных причин банкротства банков в России.
При управлении собственным капиталом необходимо сочетание прибыльности и ликвидности. Таким образом, расширение активов и пассивов без соответствующего прироста собственного капитала может привести к неспособности покрыть потенциальные обязательства и к нарушению установленных Центральным банком обязательных нормативов (минимального размера уставного фонда, минимального размера обязательных резервов и предельного соотношения между размером уставного фонда банка и суммой его активов с учетом оценки риска).
Выпуск акций является наиболее привлекательным способом увеличения собственного капитала. Как ценные бумаги, акции означают права совладельца. По существующему законодательству банк-эмитет не обязан выкупать данные ценные бумаги у акционеров. При этом размер дивидендов, которые выплачиваются акционерам, определяется собранием акционеров. Размер дивидендов не может быть больше чем рекомендованного Советом директоров банка. Таким образом, отношение дивидендов к сумме, которая получена банком в качестве прибыли, определяется специалистами банка. Кроме того, даже в случае положительного сальдо банк может отказаться выплачивать дивиденды. Это решение может быть мотивированно необходимостью повышения устойчивости банка.
Менее привлекательным способом увеличения собственного капитала является использование долговых обязательств. Например, если есть невозможность выплатить доход по облигациям в установленные сроки, то это является прямой дорогой к банкротству. Исключением могут быть конверсионные облигации. Они имеют право на конверсию в акции банка. Это может быть при определенных условиях: предварительно согласованная цена акций.
Безопасность банка, его ликвидность значительно повышаются при росте избыточных резервов. Это крайне невыгодно банкам. Так как снижается при прочих равных условиях их доходность.
Управление собственным капиталом предполагаем обязательный анализ достаточности капитала по отношению к общей сумме вкладов, обшей сумме активов и активов с повышенным риском.
Одной важной частью управления собственным капиталом является план кризисного обеспечения ресурсами. Он определяет обеспечение потребностей банка в наличности в случае экстренного давления на ликвидность. Давление на ликвидность могут вызывать и внешние факторы: военные действия правительства и связанное с этим неизбежное усиление гиперинфляции, замораживание выплат по государственным ценным, обвал рубля и т.д. Кризисный план должен анализировать стабильность и объем ресурсов, рыночную стоимость банковских активов, забалансовый риск, а так же доступность ресурсов. Они должны заменить менее устойчивые пассивы в балансе. Поскольку в экстремальных ситуациях необходимо действовать быстро. Например, это может быть банковская паника. Кризисный план должен быть полностью документирован и понят управляющими.
Внутренняя политика банка должна быть направлена на предотвращение основных причин банкротств: потери активов за счет просроченных ссуд или падения рыночной стоимости ценных бумаг; убытки от основной деятельности; неликвидность; рост издержек, так как банковское дело чрезвычайно трудоемкое; предупреждение преступлений со стороны высококвалифицированных специалистов, коррупции. Кроме того, внутренняя политика банка должна быть направлена на привлечение наиболее квалифицированных специалистов. В период экономических кризисов главным условием прибыльной и надежной работой банка является качественное управление.
Структурной организацией многих кредитных организаций изначально определяется успех или неудача. В российских банках не уделяется достаточного внимания работе аналитического отдела, стратегическому планированию и управлению. Естественно, что при такой организации не могут быть успешными многие операции на финансовом рынке. Это по тем операциям, которые в силу неопределенности будущего могут дать большой доход. Так как только высококвалифицированные эксперты-аналитики могут прогнозировать неопределенное будущее. Это необходимо для того, чтобы смягчить или устранить риск.
<………..>
Биржа копирайтинга— огромный массив полезных и нужных статей. Ты обязательно найдёшь нужный материал!
Рекомендуем: Большая энциклопедия знаний. Аналог Википедии!
№ 4361 Цена 550 руб Хотите получить эту работу? Напишите заявку
